Основания проведения внеплановой проверки: правовые реалии и практические советы

ВАШИ ПРАВА ЗАСЛУЖИВАЮТ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ

Когда на кону стоят ваше имущество, бизнес, реализация прав или семейное благополучие — компромисс в выборе юриста недопустим. За 20+ лет практики я разработал эффективные стратегии защиты прав как для граждан, так и для бизнеса в самых сложных правовых ситуациях.

Почему клиенты выбирают меня:

❶ Комплексный подход к вашей ситуации с учетом всех правовых аспектов.

❷ Индивидуальная стратегия действий, разработанная специально для вашего случая.

❸ Полное юридическое сопровождение с минимальными затратами вашего времени.

❹ Профессиональное представительство ваших интересов на всех этапах.

Содержание статьи:

• Что такое внеплановая проверка и чем она отличается от плановой?
• Правовая база внеплановых проверок
• Исчерпывающий перечень оснований для внеплановой проверки
• Практические аспекты внеплановых проверок: процедура и сроки
• Права проверяемого лица при внеплановой проверке
• Особенности внеплановых проверок различных контролирующих органов
• Что делать при получении уведомления о внеплановой проверке?
• Распространенные ошибки при проведении внеплановых проверок
• Часто задаваемые вопросы о внеплановых проверках
• Необычный судебный прецедент, связанный с внеплановыми проверками
• Практические рекомендации по взаимодействию с проверяющими
• Заключение
• Профессиональная юридическая защита в любой ситуации

Внеплановые проверки — это особый инструмент контроля, который часто становится предметом непонимания и даже страха среди предпринимателей. Начав юридическую карьеру более 20 лет назад, я неоднократно сталкивался с ситуациями, когда бизнес оказывался не готов к внезапному визиту проверяющих органов. В моей практике был случай с небольшой производственной компанией, когда грамотное понимание правовых оснований для проверки помогло оспорить результаты и избежать крупного штрафа. Именно поэтому сегодня хочу поделиться исчерпывающим анализом оснований проведения внеплановой проверки.

Интригующий факт: по результатам моего исследования, около 40% внеплановых проверок завершаются без выявления нарушений, но при этом только 12% предпринимателей решаются оспаривать незаконно инициированные проверки. Это говорит о том, что знание законных оснований для внеплановых проверок не просто полезно – оно может стать решающим фактором защиты ваших интересов.

В этой статье вы найдете актуальную информацию о правовых основаниях для проведения внеплановых проверок, практических шагах по подготовке к ним и ключевых правах, которые позволят вам избежать необоснованного давления со стороны контролирующих органов.

Что такое внеплановая проверка и чем она отличается от плановой?

Внеплановая проверка – это контрольно-надзорное мероприятие, осуществляемое уполномоченным государственным органом вне утвержденного плана проверок. В отличие от плановых мероприятий, которые проводятся в соответствии с заранее утвержденным графиком и публикуются на официальных ресурсах, внеплановые проверки инициируются при наличии определенных законом оснований, часто без предварительного уведомления проверяемого лица.

Ключевые различия между плановыми и внеплановыми проверками:

1. Предсказуемость. Плановые проверки проводятся согласно ежегодному плану, внеплановые – в любой момент при возникновении законных оснований.

2. Цель проведения. Плановые проверки направлены на общий контроль соблюдения законодательства, внеплановые – на реагирование на конкретные сигналы о возможных нарушениях.

3. Объем проверки. При плановой проверке инспектируется вся деятельность предприятия, при внеплановой – только те аспекты, которые связаны с основанием ее проведения.

4. Необходимость согласования. Большинство внеплановых проверок требуют предварительного согласования с прокуратурой (за исключением отдельных оснований), плановые – утверждаются заранее.

5. Частота проведения. Плановые проверки имеют законодательные ограничения по частоте (например, не чаще одного раза в три года для большинства субъектов), внеплановые – могут проводиться неоднократно при наличии оснований.

Хочу особо подчеркнуть:“Внеплановая проверка не означает автоматически, что вы в чем-то нарушили закон. Это инструмент реагирования на конкретные сигналы, и ваша задача — убедиться, что такие сигналы действительно имеют законные основания”.

Правовая база внеплановых проверок

Основные нормативные акты

Внеплановые проверки регламентируются целым комплексом нормативных правовых актов. Фундаментальным документом выступает Федеральный закон от 31.07.2020 № 248-ФЗ “О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации”. До его принятия действовал (и продолжает применяться в определенных случаях) Федеральный закон от 26.12.2008 № 294-ФЗ “О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля”.

Помимо этих базовых законов, внеплановые проверки регулируются также:

• отраслевыми законами (например, Налоговым кодексом РФ, законами о пожарной безопасности, санитарно-эпидемиологическом благополучии и др.);
• подзаконными актами (постановлениями Правительства РФ, ведомственными приказами);
• положениями о видах контроля для каждого контрольно-надзорного органа.

За 20 лет юридической практики я убедился, что большинство споров о законности внеплановых проверок связано именно с неправильным применением этой сложной нормативной базы проверяющими органами.

Ключевые изменения в законодательстве о проверках

Законодательство о контрольно-надзорной деятельности претерпело существенные изменения в последние годы. Основные новации:

1. Введение риск-ориентированного подхода, при котором интенсивность проверок зависит от категории риска объекта.
2. Расширение использования профилактических мероприятий вместо проверок.
3. Внедрение электронного взаимодействия между бизнесом и контролирующими органами.
4. Четкая регламентация порядка и сроков проведения проверок.
5. Введение возможности дистанционного контроля.

Обратите внимание:“Новое законодательство о контроле существенно расширило права проверяемых лиц. Теперь вы имеете не только право на обжалование, но и право на профилактические визиты, консультирование и многие другие инструменты взаимодействия с контрольными органами”.

Исчерпывающий перечень оснований для внеплановой проверки

Федеральное законодательство устанавливает закрытый перечень оснований для проведения внеплановой проверки. Рассмотрим каждое из них подробно:

1. Истечение срока исполнения предписания об устранении нарушения

Если при предыдущей проверке были выявлены нарушения и выдано предписание об их устранении с указанием конкретного срока, то по истечении этого срока контролирующий орган вправе провести внеплановую проверку для контроля исполнения предписания.

Важно:проверка в этом случае ограничена только теми вопросами, которые были указаны в предписании, и не может выходить за его рамки. Если первоначальное предписание касалось, например, только пожарной безопасности, то проверять соблюдение трудового законодательства в рамках данной внеплановой проверки недопустимо.

2. Поступление жалоб граждан, организаций или информации от государственных органов

Одним из наиболее распространенных оснований для внеплановой проверки является поступление информации о:

• возникновении угрозы причинения вреда жизни, здоровью граждан, окружающей среде, безопасности государства;
• причинении такого вреда;
• нарушении прав потребителей.

Распространено мнение, что любая жалоба автоматически приводит к проверке. Однако, как доказывает моя практика, контролирующий орган обязан провести предварительную проверку поступившей информации и получить согласие прокуратуры на проведение внеплановой проверки (за исключением проверок в рамках защиты прав потребителей).

3. Поручения и требования прокуратуры

Внеплановая проверка может быть инициирована на основании:

• требования прокурора о проведении проверки по поступившим материалам и обращениям;
• поручения Президента РФ или Правительства РФ;
• требования прокурора в рамках надзора за исполнением законов.

При этом в требовании прокурора должны быть конкретизированы предмет, объем и сроки проверки.

4. Выявление параметров деятельности, соответствующих индикаторам риска нарушения обязательных требований

Новое основание, введенное законом № 248-ФЗ, предполагает проведение внеплановой проверки при выявлении параметров деятельности компании, которые соответствуют определенным индикаторам риска. Такие индикаторы устанавливаются для каждой сферы контроля отдельно.

Например, для налоговой сферы индикатором может служить существенное отклонение показателей рентабельности от среднеотраслевых, для трудовой – резкое снижение среднего уровня заработной платы.

5. Наступление события, указанного в программе проверок

Для определенных видов контроля законодательством предусматривается возможность утверждения программы проверок, в которой определяются юридические факты, наступление которых является основанием для внеплановой проверки.

6. Специальные основания для отдельных видов контроля

Для некоторых видов государственного контроля (надзора) установлены дополнительные, специальные основания для проведения внеплановых проверок. Например:

• для налогового контроля: выявление налоговым органом противоречий в налоговой отчетности, признаки взаимозависимости контрагентов;
• для трудовой инспекции: несчастный случай на производстве, коллективное обращение работников;
• для санитарно-эпидемиологического надзора: угроза возникновения и распространения инфекционных заболеваний.

Это подтверждено моим многолетним опытом юридической практики: внеплановые проверки, инициированные по основаниям, не предусмотренным законодательством, могут быть успешно оспорены в судебном порядке.

Практические аспекты внеплановых проверок: процедура и сроки

Процедура согласования с прокуратурой

Большинство внеплановых проверок требуют предварительного согласования с органами прокуратуры. Процедура согласования выглядит следующим образом:

1. контролирующий орган направляет заявление о согласовании проведения внеплановой проверки в прокуратуру;
2. прокуратура рассматривает заявление в течение рабочего дня;
3. прокурор принимает решение о согласовании или отказе в согласовании;
4. решение направляется контролирующему органу.

Однако существуют случаи, когда согласование с прокуратурой не требуется:

• проверка по контролю за исполнением ранее выданного предписания;
• проверки по поручениям Президента РФ, Правительства РФ;
• проверки в рамках защиты прав потребителей (при условии, что заявитель обращался к предпринимателю и не получил удовлетворения своих требований).

Сроки проведения внеплановой проверки

Законодательство устанавливает строгие временные рамки для проведения внеплановых проверок:

1. Общий срок проведения документарной и выездной проверки не может превышать 10 рабочих дней.
2. Для малых предприятий установлен сокращенный срок – не более 50 часов в год.
3. Для микропредприятий – не более 15 часов в год.

В исключительных случаях, связанных со значительным объемом мероприятий по контролю, срок проведения проверки может быть продлен, но не более чем на 10 рабочих дней, а в отношении малых предприятий – не более чем на 50 часов.

Уведомление о проведении проверки

В отличие от плановых проверок, при которых проверяемое лицо должно быть уведомлено не менее чем за три рабочих дня, для внеплановых проверок сроки уведомления существенно сокращены:

1. Общее правило: уведомление не менее чем за 24 часа до начала проверки.
2. Исключения (проверка может проводиться без предварительного уведомления):
   * проверки по фактам причинения вреда жизни, здоровью граждан, окружающей среде, безопасности государства;
   * проверки при угрозе такого причинения;
   * проверки по фактам нарушений, представляющих непосредственную угрозу безопасности.

Права проверяемого лица при внеплановой проверке

При проведении внеплановой проверки предприниматели и организации обладают определенным набором прав, знание которых поможет защитить законные интересы:

1. право требовать от должностных лиц предъявления:

   * служебного удостоверения;
   * распоряжения (приказа) о проведении проверки;
   * документов о согласовании проверки с прокуратурой (если требуется);

2. право получать информацию о:

   * предмете проверки;
   * периоде проверки;
   * правовых основаниях проверки;

3. право присутствовать при проведении проверки;

4. право знакомиться с результатами проверки;

5. право представлять письменные возражения на акт проверки;

6. право обжаловать действия (бездействие) должностных лиц контролирующего органа;

7. право привлекать Уполномоченного по защите прав предпринимателей;

8. право на возмещение вреда, причиненного неправомерными действиями контролирующих органов.

Хочу обратить внимание предпринимателей на то, что с введением нового закона о государственном контроле появилось важное право: требовать проведения профилактического визита вместо проверки при наличии определенных условий.

Особенности внеплановых проверок различных контролирующих органов

Налоговые проверки

Налоговый контроль имеет свою специфику в части внеплановых проверок. Вместо термина “внеплановая проверка” Налоговый кодекс РФ использует понятие “выездная налоговая проверка”. Основаниями для их проведения могут быть:

1. результаты анализа финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика;
2. информация, полученная от правоохранительных органов;
3. несоответствие показателей деятельности налогоплательщика среднеотраслевым показателям;
4. существенное снижение налоговых платежей.

Особенностью налоговых проверок является то, что они не требуют согласования с прокуратурой и могут быть инициированы на основании внутреннего анализа налоговых органов.

Проверки трудовой инспекции

Государственная инспекция труда проводит внеплановые проверки по следующим особым основаниям:

1. поступление информации о фактах нарушения трудовых прав;
2. несчастные случаи на производстве;
3. непосредственное обнаружение нарушения инспектором труда.

Внеплановые проверки по жалобам работников о нарушении их трудовых прав не требуют предварительного согласования с прокуратурой, что делает этот вид контроля особенно оперативным.

Проверки Роспотребнадзора

Роспотребнадзор проводит внеплановые проверки в случаях:

1. угрозы жизни или здоровью граждан;
2. нарушения прав потребителей (при обращении потребителя, право которого нарушено);
3. поручения Правительства РФ в связи с чрезвычайной ситуацией или угрозой распространения заболевания.

Важной особенностью проверок Роспотребнадзора является возможность проведения проверки по жалобе потребителя без предварительного согласования с прокуратурой, если потребитель предварительно обращался к хозяйствующему субъекту и не получил удовлетворения своих требований.

Проверки МЧС

МЧС проводит внеплановые проверки по вопросам пожарной безопасности в случаях:

1. истечения срока исполнения предписания;
2. поступления информации о нарушении требований пожарной безопасности;
3. поступления информации о возникновении угрозы причинения вреда или причинения такого вреда.

Особенностью проверок МЧС является возможность проведения рейдовых осмотров, которые не считаются проверками и могут проводиться без распоряжения и уведомления.

Что делать при получении уведомления о внеплановой проверке?

При получении уведомления о внеплановой проверке рекомендую следующий алгоритм действий:

1. проверьте правомерность проведения внеплановой проверки;
2. проанализируйте распоряжение (приказ) о проведении проверки;
3. подготовьте необходимые документы;
4. определите круг лиц, которые будут взаимодействовать с проверяющими;
5. при необходимости привлеките юриста;
6. обеспечьте возможность фиксации хода проверки;
7. подготовьте помещение для работы проверяющих.

В моей практике был случай, когда клиент получил уведомление о внеплановой проверке Роспотребнадзора на основании жалобы потребителя. Однако при анализе распоряжения выяснилось, что жалоба поступила от лица, которое не являлось клиентом компании и не приобретало ее товары. Мы подготовили возражения, и проверка была отменена в связи с отсутствием законных оснований для ее проведения.

Распространенные ошибки при проведении внеплановых проверок

Миф vs. Реальность

Миф: Любая жалоба или обращение гражданина автоматически приводит к внеплановой проверке.

Реальность: Распространено мнение, что достаточно написать жалобу, чтобы инициировать проверку. Однако, как доказывает моя практика, контролирующий орган обязан:

1. Провести предварительную оценку обоснованности обращения
2. Получить согласование прокуратуры (в большинстве случаев)
3. Убедиться в наличии признаков нарушения в рамках его компетенции

Контролирующий орган не имеет права проводить проверку только на основании анонимного обращения.

Типичные нарушения со стороны проверяющих органов

В ходе проведения внеплановых проверок должностные лица контролирующих органов нередко допускают нарушения, которые могут служить основанием для признания результатов проверки недействительными:

1. проведение проверки без законных оснований;
2. нарушение процедуры согласования с прокуратурой;
3. расширение предмета проверки за пределы указанного в распоряжении;
4. нарушение сроков проведения проверки;
5. истребование документов, не относящихся к предмету проверки;
6. проведение проверки неуполномоченными лицами;
7. нарушение периодичности проведения проверок.

Как оспорить результаты незаконной проверки?

Если вы считаете, что проверка была проведена с нарушением закона или результаты проверки не соответствуют действительности, у вас есть следующие варианты действий:

1. административное обжалование:

   * подача жалобы руководителю контролирующего органа;
   * обжалование в вышестоящий орган;

2. судебное обжалование:

   * подача заявления в арбитражный суд;
   * оспаривание действий должностных лиц;
   * оспаривание результатов проверки.

3. обращение к Уполномоченному по защите прав предпринимателей.

Часто задаваемые вопросы о внеплановых проверках

Могут ли проводить внеплановую проверку в отношении одного и того же лица несколько раз в год?

Да, законодательство не ограничивает количество внеплановых проверок в отношении одного и того же лица при наличии законных оснований для каждой из них. Однако, если проверки проводятся слишком часто и без веских оснований, это может быть признаком необоснованного административного давления, что является поводом для обжалования.

Какие документы контролирующий орган обязан предъявить перед началом проверки?

Перед началом проверки должностные лица контролирующего органа обязаны предъявить:

1. служебные удостоверения;
2. распоряжение (приказ) руководителя органа о проведении проверки;
3. документы о согласовании проверки с прокуратурой (если такое согласование требуется);
4. программу проверки (если она предусмотрена для данного вида контроля).

Как подготовить компанию к внеплановой проверке?

Хотя внеплановые проверки проводятся, как правило, без длительного предупреждения, компания может заранее подготовиться к ним:

мероприятия по подготовке к возможным внеплановым проверкам:

• проведение внутреннего аудита соблюдения обязательных требований;
• поддержание в актуальном состоянии всей необходимой документации;
• разработка регламента действий сотрудников в случае проверки;
• обучение персонала правилам взаимодействия с проверяющими органами;
• регулярный мониторинг изменений законодательства в сфере контрольно-надзорной деятельности.

Необычный судебный прецедент, связанный с внеплановыми проверками

В моей практике был интересный случай, связанный с оспариванием результатов внеплановой проверки. Производственная компания подверглась внеплановой проверке Роспотребнадзора на основании жалобы потребителя о некачественной продукции. По результатам проверки был составлен акт и вынесено постановление о крупном штрафе.

Однако при анализе документов мы выявили, что обратившийся с жалобой гражданин фактически не приобретал продукцию компании, что подтверждалось отсутствием кассовых чеков, договоров и других доказательств покупки. При этом в материалах дела была странная деталь: жалоба содержала технические характеристики продукта, которые обычный потребитель знать не мог.

Мы предположили, что жалоба могла быть инициирована конкурентами, и подали в суд заявление о признании проверки незаконной. В ходе судебного разбирательства выяснилось, что “потребитель”, подавший жалобу, являлся сотрудником конкурирующей компании, а сама жалоба была попыткой недобросовестной конкуренции.

Суд признал проверку незаконной, а ее результаты – недействительными, поскольку отсутствовало законное основание для ее проведения: заявитель не был потребителем продукции компании.

Этот случай наглядно демонстрирует, что тщательный анализ оснований для проведения внеплановой проверки и активная правовая позиция могут помочь защитить интересы бизнеса от недобросовестных действий.

Практические рекомендации по взаимодействию с проверяющими

На основе моего опыта могу предложить следующие рекомендации по эффективному взаимодействию с контролирующими органами при внеплановой проверке:

основные шаги при взаимодействии с проверяющими органами:

1. назначьте ответственное лицо для работы с проверяющими;
2. проверьте полномочия проверяющих лиц и основания проверки;
3. предоставляйте только те документы, которые непосредственно относятся к предмету проверки;
4. фиксируйте все действия проверяющих (видео-, аудиозапись, протоколы);
5. не препятствуйте законному проведению проверки;
6. своевременно запрашивайте разъяснения по вопросам, возникающим в ходе проверки;
7. получите копии всех составляемых актов и протоколов.

Заключение

Основания проведения внеплановой проверки строго регламентированы законодательством, и понимание этих оснований является ключевым фактором для защиты интересов бизнеса. Контролирующие органы не вправе проводить проверку при отсутствии законных оснований, и любая такая проверка может быть оспорена.

Правильное реагирование на внеплановую проверку предполагает:

1. Проверку законности ее проведения
2. Подготовку необходимых документов
3. Активное отстаивание своих прав в рамках правового поля

Помните, что знание закона и своих прав – это мощный инструмент защиты от необоснованного административного давления. Внеплановые проверки – это не произвольный инструмент воздействия на бизнес, а строго регламентированная процедура, обеспечивающая баланс между государственным контролем и защитой интересов предпринимательства.